Wenn Sie als Rentner die deutsche Rente beziehen und in Spanien leben, hängt die Steuerpflicht davon ab, wo Sie steuerlich ansässig sind. Folgende Punkte sind zu beachten:
1. Steuerliche Ansässigkeit
– Sie gelten in Spanien als steuerlich ansässig, wenn Sie:
– Mehr als 183 Tage pro Jahr in Spanien verbringen.
– Ihren Lebensmittelpunkt (z. B. Familie, Wohnung, wirtschaftliche Interessen) in Spanien haben.
2. Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) Deutschland-Spanien
Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Spanien regelt, wo Sie welche Einkünfte versteuern müssen:
– Gesetzliche Rente:
– Wird ausschließlich in Deutschland besteuert, wenn es sich um die gesetzliche Altersrente handelt.
– In Spanien ist diese Rente in der Regel steuerfrei, muss jedoch in der Steuererklärung angegeben werden, da sie zur Berechnung des Steuersatzes (Progressionsvorbehalt) herangezogen wird.
– Betriebsrenten oder private Renten:
– Diese können in Spanien steuerpflichtig sein, je nach Art der Rente.
3. Steuererklärung in Spanien
– Als steuerlich Ansässiger in Spanien müssen Sie eine jährliche Einkommensteuererklärung abgeben, die *Declaración de la Renta*.
– In der Steuererklärung geben Sie Ihre weltweiten Einkünfte an, auch die deutsche Rente.
– Falls andere Einkünfte vorliegen (z. B. Mieteinnahmen aus Deutschland oder Kapitalerträge), gelten die Regelungen des DBA.
4. Steuerfreibeträge und Abzüge
– In Spanien gibt es Steuerfreibeträge und gestaffelte Steuersätze. Der Freibetrag für Rentner hängt von Ihrem Alter und der Höhe der Gesamteinkünfte ab.
– Überprüfen Sie, ob in Deutschland gezahlte Steuern auf Betriebsrenten oder andere Einkünfte in Spanien angerechnet werden können.
Sind Sie immer noch unsicher?
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